財務自由
股票作為美股新手，我們在搜尋美股開戶跟交易的資訊時，常常會看到有關 W-8BEN 表格的討論，這篇文章將會告訴你什麼是 W-8BEN 表格、如何填寫 W-8BEN 表格、以及 W-8BEN 的用途。
投資美股要繳稅嗎？
視乎我們的國籍或公民身份，我們投資美股所需要繳交的稅項都不一樣：
| 投資美股須繳稅項 | 美國稅務居民 | 非美國稅務居民 （例如：台灣／香港居民） |
|---|---|---|
| 資本利得稅 | O | X (須填寫 W-8BEN 免除稅項） |
| 30％ 股息稅 | O | O |
| 遺產稅 | O | O |
作為非美國稅務居民，我們可以享有外國人免交資本利得稅的優惠，但是必須填寫 W-8BEN 表格以申報外國人的身份及申請免交資本利得稅。
W-8BEN 表格
W-8BEN 表格的全名為 Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for U.S. Tax Withholding，是一份由美國國家稅務局發出的表格，是一份予個人使用，用作申報外國人身份，申請免繳付美國資本利得稅項的表格。
W-8BEN 表格申請資格
如果是美國稅務居民，即美國公民或持有美國綠卡的人士，則需要按美國稅法繳交資本利得稅。
但我們作為外國人，即非美國稅務居民的話，則無需向美國繳交資本利得稅，所以我們要向美國政府申請免除資本利得稅的稅項。
W-8BEN 表格是適用於外國人投資美股的稅務制度。因此，非美國公民要在買賣美股之前填寫 W-8BEN 表格向美國國稅局申請使用外國人的稅務優惠，以免除繳交美國的資本利得稅。
W-8BEN 表格完成時限
一般的情況來說，我們在複委託或海外券商開戶時，就需要填寫 W-8BEN 表格，以合符美國的稅法。但是有些開戶要求比較嚴格的海外券商，需要用戶在收到 W-8BEN 表格後的 90 天內填寫並完成表格，否則有機會會將未填寫 W-8BEN 表格的用戶資料給予美國政府機關，讓當地政府審視用戶是否為了洗黑錢或用戶是美國人用作逃稅的賬戶。所以為免引起不必要的誤會，最好還是在收到 W-8BEN 表格的 90 天內完成填寫吧！
W-8BEN 表格所需資料
填寫 W-8BEN 表格只需要填寫基本個人資料，所需資料如下：
- 英文姓名
- 國籍
- 英文居住地址
- 外國稅務號碼（台灣或香港用戶請填寫身份證號碼）
- 券商戶口帳戶號碼（如首次開戶，請填寫 New Account）
- 出生日期
W-8BEN 表格填寫教學
一般的情況來說，如果我們使用複委託買賣美股的話，可以按複委託的指示完成填寫 W-8BEN 的表格。如果我們使用海外券商買賣美股的話，則需要在開戶過程中完成 W-8BEN 的表格。如果需要額外遞交 W-8BEN 表格的話，可到美國國家稅務局的網頁下載 W-8BEN 表格。
第一部份：基本個人資料
W-8BEN 表格的第一部份需填寫基本個人資料。
第二 & 第三部份：稅務減免優惠及確認資料
W-8BEN 的表格的第二部份則用作申報稅務減免優惠，但由於香港及台灣並非美國的稅務減免國，故此無須填寫。
確認表格所有資料填寫無誤後，即可以確認第三部份的聲明，並填寫日期、姓名及簽署。須留意一點，美國常用的日期填寫格式為：月月 – 日日 – 年年年年；舉個例，1990年11月12日 應填 11 – 12 – 1990。
W-8BEN 的用途
作為美股投資者，我們在投資美股的時候需要留意美國的課稅制度。美國要求投資者需要繳交資本利得稅、股息稅及遺產稅等。但是作為外國人，我們可以享有免交資本利得稅的優惠，前提是我們要填寫 W-8BEN 申報外國人的身份以申請免交資本利得稅。所以 W-8BEN 表格是我們向美國政府申報外國人身份並享用外國人課稅優惠的渠道，我們要在買賣美股前完成 W-8BEN 表格，以在合法的稅制下投資美股。
注意事項
特別留意的是，W-8BEN 以外亦有一份 W-8BEN-E 的表格，兩份表格的名稱十分類似，但是 W-8BEN-E 是讓法人（即公司、團體或組織）填寫的，而我們作為個人申請者，應該填寫 W-8BEN 表格，下載時要看清楚表格名字，小心不要填錯表格！
總結
W-8BEN 表格是每一個美股的海外投資者必須知道，而且必須填寫的表格，所以在填寫 W-8BEN 表格之前不妨借助這篇文章了解填寫表格的原因跟用途，並緊記要在買賣美股前完成填寫啊！
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常見問題
是一份由美國國家稅務局發出的表格，是一份予個人使用，用作申報外國人身份，申請免繳付美國資本利得稅項的表格。作為外國人投資美股前，須先完成 W-8BEN 表格以免除美國資本利得稅課稅。
如果你並非美國稅務居民，即非美國公民或者並無持有美國綠卡，並有投資美股的話，須完成 W-8BEN 表格。
如果你是向複委託買賣美股的話，可按複委託的指示完成 W-8BEN 表格。如果你是在海外券商開戶買賣美股的話，須在開戶過程中填寫 W-8BEN 表格。
建議在收到 W-8BEN 的表格後 90 天內完成表格填寫，否則美國政府機關有機會檢視用戶的資料，並會審視戶口是否正進行洗黑錢或作美國人逃稅之用。
填寫 W-8BEN 只需要準備英文姓名、國籍、英文住址、出生日期、外國稅務編號（即台灣／香港身份證號碼）及券商戶口帳號即可申請。
由於外國人買賣美股無須繳交美國資本利得稅，所以需要填寫 W-8BEN 向美國政府機關申報外國人的身份，並申請免繳交資本利得稅。
不能。W-8BEN 表格是讓外國人並且個人用戶申請免交資本利得稅的表格。如果是以法人身份，即公司／團體／組織的身份買賣美股，應填寫 W-8BEN-E 的表格。
不可以。由於你是美國稅務居民，所以不能申請免除美國資本利得稅課稅，故此不能填寫 W-8BEN 表格，你須按美國稅法繳交資本利得稅。